Trong bất kỳ doanh nghiệp nào, kế toán thuế luôn giữ vai trò quan trọng trong việc đảm bảo nghĩa vụ tài chính với Nhà nước và tuân thủ đúng quy định pháp luật. Không chỉ đơn thuần là người thực hiện kê khai và nộp thuế, kế toán thuế còn là cầu nối giúp doanh nghiệp vận hành minh bạch và hiệu quả. Vậy kế toán thuế là gì? Công việc cụ thể của một nhân viên kế toán thuế bao gồm những gì? Hãy cùng Tài Nhân tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.
Kế toán thuế là gì?
Kế toán thuế (Tax Accountant) là kế toán có trách nhiệm phụ trách về việc tính toán, khai báo thuế trong doanh nghiệp. Một mặt, nghĩa vụ của các doanh nghiệp đối với nhà nước là phải có kế toán thuế. Ở mặt còn lại, kế toán thuế giúp Nhà nước có thể quản lý hiệu quả nền kinh tế được chia thành nhiều thành phần.
Vai trò của kế toán thuế trong doanh nghiệp
- Thông qua các số liệu thực tế, giúp doanh nghiệp nắm rõ về tình hình kinh doanh, phát triển theo định kỳ
- Là cầu nối giúp các cơ quan Nhà nước nắm được tình hình hoạt động của các doanh nghiệp, thông qua các báo cáo thuế
- Góp một phần nhỏ vào việc giúp Nhà nước đưa ra những chính sách, chương trình hỗ trợ doanh nghiệp, thúc đẩy nền kinh tế đi lên
- Đảm bảo nộp thuế đầy đủ và đúng hạn để tránh các khoản phạt và lãi suất phạt
- Đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế của Pháp luật
- Kế toán thuế có thể đưa ra các đề xuất về chiến lược thuế để giảm thiểu chi phí thuế cho doanh nghiệp nhưng vẫn đảm bảo tuân thủ quy định
- Cập nhật các thay đổi mới nhất về thuế, đảm bảo doanh nghiệp đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về thuế mới nhất.
Công việc của kế toán thuế
Các công việc của kế toán thuế được chia ra theo các mốc thời gian như sau: Công việc đầu năm cần phải làm; công việc phải làm hàng ngày; công việc hàng tháng; công việc hàng quý và công việc cuối năm cần phải làm.
Công việc kế toán thuế đầu năm
Những công việc đầu năm mà một nhân viên kế toán thuế cần làm là kê khai và nộp thuế môn bài; nộp tờ khai các loại thuế; nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, cụ thể:
- Kê khai và nộp thuế môn bài: Đây là loại thuế mà các doanh nghiệp mới thành lập phải nộp vào đầu năm. Kế toán thuế cần phải kê khai và nộp thuế môn bài muộn nhất là ngày 31 tháng 1 theo quy định của pháp luật.
- Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tháng 12 hoặc quý IV của năm trước.
- Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính của quý IV của năm trước.
- Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của quý IV của năm trước đó.
Công việc kế toán thuế cần làm hằng ngày
Những công việc hàng ngày mà một nhân viên kế toán thuế cần phải làm có thể kể đến là tập hợp, xử lý các loại hóa đơn, chứng từ phát sinh, đồng thời tiến hành hạch toán các chứng từ như:
- Thu thập hóa đơn đầu ra, đầu vào.
- Xử lý và kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ và hợp pháp của hóa đơn, tránh trường hợp sai lệch thông tin trên hóa đơn.
- Nộp tiền thuế nếu có các loại thuế phải nộp phát sinh để tránh trường hợp bị phạt do nộp chậm, nộp trễ.
- Hạch toán những nghiệp vụ trong ngân hàng như tiền đến, tiền đi.
- Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ dựa vào các loại phiếu chi, phiếu thu.
- Sắp xếp, lưu trữ các hóa đơn, chứng từ thật khoa học để có thể tìm kiếm lại một cách nhanh chóng khi cần.
Công việc kế toán thuế cần làm hằng tháng
Hàng tháng, nhân viên kế toán thuế cần phải đảm bảo những việc sau đây:
- Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
- Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân nếu doanh nghiệp phát sinh số thuế TNCN từ 50 triệu VNĐ trở lên.
- Lập tờ khai cho các loại thuế khác nếu có.
- Lập báo cáo cho tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng (nếu doanh nghiệp thành lập dưới 12 tháng).
- Thực hiện bút toán phân bổ những dụng cụ, công cụ và trích hao tài sản cố định.
- Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và có phương án xử lý; tránh dồn việc vào cuối năm.
Công việc kế toán thuế cần làm hằng quý
Mỗi quý, nhân viên kế toán thuế có nhiệm vụ lập các báo cáo theo quý. Những loại báo cáo này bao gồm:
- Tờ khai thuế GTGT (nếu doanh nghiệp mới thành lập và doanh thu ít hơn 50 tỷ VNĐ)
- Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân
- Báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp (những hóa đơn đã dùng, những hóa đơn bị hỏng)
Lưu ý: Hạn nộp của các báo cáo trên là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau.
Công việc kế toán thuế cuối năm
- Hoàn thành báo cáo tài chính cho cả năm. Đây là công việc quan trọng nhất. Báo cáo tài chính năm sẽ gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh BC tài chính, Bảng cân đối số phát sinh tài khoản.
- Lập báo cáo thuế quý IV.
- Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN của năm
- Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) của năm
- In các loại sổ sách phục vụ cho việc quyết toán thuế và việc thanh tra của kiểm toán. Những loại sổ sách này bao gồm: Sổ cái các tài khoản; Sổ quỹ tiền mặt; Sổ tiền gửi ngân hàng; Sổ chi tiết các tài khoản; Bảng trích khấu hao tài sản cố định; Phiếu thu – chi; …
Trách nhiệm của kế toán thuế
Ngoài những công việc trên, nhân viên kế toán cần chịu trách nhiệm khi phát sinh những vấn đề sau:
- Khi có vấn đề phát sinh liên quan đến thuế, cần trực tiếp làm việc với cơ quan thuế để giải quyết
- Kiểm tra, đối chiếu thông tin bảng kê khai hồ sơ xuất khẩu
- Lập báo cáo tổng hợp liên quan đến thuế theo định kỳ, có những trường hợp là đột xuất
- Theo dõi tình hình tồn đọng, nộp ngân sách, hoàn thuế của doanh nghiệp
- Lập bảng thống kê danh sách lưu trữ, giữ gìn, bảo quản hóa đơn thuế giá trị gia tăng, tránh tình trạng thất thoát hoặc hư hỏng
- Kiểm tra tình hình sử dụng hóa đơn thuế rồi báo cáo lên Cục Thuế
- Theo dõi, cập nhật thường xuyên các chính sách, thông tin mới về luật thuế liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp
- Linh hoạt kiểm tra, đối chiếu các biên bản nhận hoặc trả hàng, tiến hành điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế khi có phát sinh.
Quyền hạn của một kế toán thuế
- Đưa ra các đề xuất xử lý cho những trường hợp hóa đơn cần thanh hủy, tùy chỉnh theo luật Thuế hiện hành
- Đánh giá, nhận xét khi phát hiện có sự chênh lệch về số liệu của quyết toán thuế và báo cáo thuế
- Tiếp nhận, trao đổi thông tin và hướng dẫn cho bộ phận kế toán cơ sở nội bộ kê khai báo cáo thuế theo đúng quy định của luật Thuế hiện hành
- Tương tác, xây dựng mối quan hệ tốt đẹp, lành mạnh với các cơ quan đơn vị thuộc nội bộ của doanh nghiệp trong phạm vi trách nhiệm, đảm bảo hoàn thành mọi nhiệm vụ được giao một cách tốt nhất
- Chỉ cung cấp các số liệu liên quan đến nghiệp vụ mà bản thân đang phụ trách khi có sự cho phép của kế toán trưởng hoặc ban giám đốc.
Kế toán thuế không chỉ là người thực hiện các công việc khai báo, nộp và quyết toán thuế, mà còn là bộ phận quan trọng giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật, tối ưu chi phí và hạn chế rủi ro liên quan đến thuế. Việc hiểu rõ vai trò và công việc của kế toán thuế sẽ giúp chủ doanh nghiệp tổ chức bộ máy kế toán hiệu quả hơn, đồng thời kiểm soát tốt nghĩa vụ tài chính với Nhà nước.
Nếu doanh nghiệp bạn đang cần hỗ trợ chuyên sâu về thuế, hãy cân nhắc đến dịch vụ quyết toán thuế trọn gói tại Kế Toán Tài Nhân – đơn vị uy tín, chuyên nghiệp và luôn đồng hành cùng sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
📌 Thông tin liên hệ:
- 🌐 Website: https://ketoantainhan.vn
- 📞 Hotline: 090 888 1800
- 📩 Email: ketoantainhan@gmail.com
- 📲 Fanpage: https://www.facebook.com/ketoantainhan.vn
FAQ-Câu hỏi thường gặp về kế toán thuế
Yêu cầu để trở thành một kế toán thuế
Để trở thành một kế toán thuế, cần có trình độ học vấn và kiến thức chuyên môn liên quan đến lĩnh vực kế toán và thuế. Ít nhất là bằng cử nhân thuộc các chuyên ngành Tài chính, Kế toán. Có kinh nghiệm 1-3 năm làm trong lĩnh vực kế toán; Biết sử dụng các phần mềm kế toán, có kỹ năng giao tiếp, phân tích số liệu và giải quyết vấn đề.
Ngoài ra, để tăng lợi thế cạnh tranh trên thị trường lao động hiện nay, nhiều người cũng học và lấy các chứng chỉ như CPA, CPO, ACCA.
Mức lương của kế toán thuế
Tùy thuộc vào trình độ chuyên môn, kinh nghiệm của nhân viên kế toán và quy mô của công ty. Mức lương của kế toán thuế hiện tại như sau:
- Từ 6-9 triệu/ tháng với kế toán viên có kinh nghiệm dưới 1 năm
- Từ 7-15 triệu/ tháng với kế toán viên có kinh nghiệm từ 1-3 năm
- Trên 15 triệu/ tháng với kế toán viên có kinh nghiệm trên 3 năm
